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加強對行業的行政監管，加快行業健康發展
作者： 發布時間：2017-07-20 瀏覽量：22834
（一）加強行政許可，嚴格市場準入。
省財政廳要科學規劃會計師事務所的數量、規模和區域分布，加強行政許可，嚴格市場準入。按照法定條件和程序嚴格審批會計師事務所，采取申請人約談、簽字等制度，對其任職資格進行實質審查，嚴禁非注冊會計師、掛名注冊會計師以及在申請設立會計師事務所前3年內因執業行為受到行政處罰的人員擔任會計師事務所合伙人（股東）。對合伙人（股東）申請設立事務所時，隱瞞有關情況或者提供虛假材料的，不予受理或者不予批準，并給申請人予以警告。
會計師事務所以外的中介機構和個人不得承辦注冊會計師鑒證業務，禁止以會計師事務所和注冊會計師名義進行的非法執業行為。
（二）加強行政監管，加快行業健康發展。
省財政廳要采取多種形式加強對注冊會計師行業的行政監管，及時跟蹤了解會計師事務所有關信息和動態，監督會計師事務所的業務活動，建立實施定期檢查制度，重點加強對中小型會計師事務所的監管，進一步完善會計師事務所及其注冊會計師的退出機制，嚴厲打擊通同舞弊、掛名簽字、兼職執業等違法違規行為。要研究建立注冊會計師監管責任追究制度，寓監管于服務之中，將強化行政監管與業務指導、業務培訓等服務結合起來，將打擊不良風氣、違規行為與表彰先進、弘揚正氣結合起來，推動注冊會計師行業始終保持良性發展態勢。
（三）加強協調配合，提高監管效能。
財政部門作為法律賦予行政處罰權的執法主體，要繼續加強與審計、工商、稅務、物價、證券等監管部門的協調，建立各部門涉及注冊會計師行業管理的溝通協調機制，各部門在法定職權范圍內依法加強對會計師事務所的管理和檢查，并相互通報檢查情況和檢查結果，避免多頭監管、重復檢查，節約行政執法成本，提高監管效能。對查出的嚴重違規問題要加大信息披露力度，強化監管效果。
六、充分發揮行業自律管理和監督職能，深入推進行業誠信建設
（一）嚴格依法開展注冊會計師的任職資格檢查工作，提高注冊會計師的業務素質和職業道德水平。
依照《中華人民共和國注冊會計師法》和各項規章制度，嚴格開展以注冊會計師和非執業會員為主要對象的任職資格檢查工作，確保以上人員在業務水平、勝任能力、道德水準等方面滿足不斷發展的社會服務需求。
（二）加強行業自律和懲戒力度，深入推進注冊會計師行業誠信建設。
省注冊會計師協會要深化行業誠信建設，建立和完善行業誠信公約、誠信檔案等制度，切實貫徹《會計師事務所和注冊會計師執業質量檢查制度》，深入推進會計師事務所分類監管體系建設，加強執業質量的自律檢查和懲戒力度，積極探索行業監管新模式、新手段，啟動業務報告防偽標識管理制度，******提升行業誠信度和公信力。
（三）加強協會自身建設，提高行業服務水平。
要充分發揮注冊會計師協會“服務、監督、管理、協調”職能，建立健全行業管理制度，嚴格執行注冊會計師注冊、考試、繼續教育、執業質量檢查等制度；切實加強協會自身組織建設和隊伍建設，不斷提高行業服務水平；密切關注與行業相關的法律法規和部門規章的制定工作，積極反映行業訴求，維護會員合法權益。
